Comment fonctionne le principe de la SCPI fiscale ?

Optez pour des placements immobiliers rentables et sans souci de gestion pour réduire votre impôt sur le revenu en toute sécurité ! Cela par le biais des sociétés civiles de placement immobilier, en l’occurrence les SCPI fiscales. Comment fonctionnent-elles et quels sont les avantages dont vous pouvez tirer ?

L'Accession À La Propriété

La pierre-papier associée à des dispositifs défiscalisants

Les SCPI sont de la pierre-papier, c’est-à-dire que vous souscrivez seulement à des titres de propriété tandis que la gestion des immeubles revient à un spécialiste dédié à cet effet. C’est ce dernier qui est donc en charge de réaliser les montages avec les différents dispositifs qui sont les suivants : Pinel, Denormandie, Malraux, déficit foncier.

Le rendement des SCPI fiscales est compris entre 3% à 3.5% environ. Parmi les atouts de ces supports d’investissement : un prix accessible à tous (moins de 200 euros la part), la gestion locative intégralement endossée par un professionnel dont l’activité est règlementée par l’Autorité des marchés financiers (AMF).

 

Les SCPI Pinel

En investissant dans une SCPI Pinel, vous bénéficiez des avantages suivants :

  • vous introduisez des immeubles neufs dans votre patrimoine
  • vous réduisez vos impôts à hauteur de 12% si la durée d’engagement de détention de vos parts est de 6 ans. Si cette dernière est de 9 ans, votre taux de défiscalisation est revu à 18%. Si la durée d’engagement s’étend jusqu’à 12 ans, vous bénéficiez d’une réduction fiscale de 21%.
  • vous enregistrez un bon rendement en raison du taux d’occupation élevé : les immeubles Pinel en effet sont localisés dans les zones fortement tendues

 

Les SCPI Denormandie

Le dispositif Denormandie a été calqué sur la loi Pinel. Toutefois, ces deux outils se distinguent par l’emplacement des immeubles composant le patrimoine. Si les biens Pinel sont implantés en zone tendue (A Bis, A ou B1), les logements Denormandie sont répartis sur tout le territoire, mais dont la commune aura signé la charte « Action cœur de ville ». Voici les avantages issus de la souscription aux SCPI Denormandie :

  • votre patrimoine accueille des immeubles anciens, en plein cœur de ville, et qui vont subir des travaux de rénovation. Ce qui vous fera gagner une certaine plus-value au moment de leur revente
  • vous défiscalisez – suivant les mêmes taux qu’avec la loi Pinel
  • les logements en centre-ville étant en forte demande en raison de leur proximité à toutes les commodités, la SCPI enregistre un bon taux d’occupation physique et financier

 

Les SCPI Malraux

Les SCPI Malraux, elles aussi, vous font profiter de multiples avantages :

  • vous détenez des immeubles anciens et appartenant à la catégorie des monuments historiques, qui seront entièrement rénovés, sous la supervision d’un architecte des Bâtiments de France
  • vous défiscalisez sur la base d’un taux de 22% ou de 30%
  • la perspective d’une excellente plus-value à terme est également bel et bien présente

 

Les SCPI de déficit foncier

Les immeubles composant le patrimoine d’une SCPI de déficit foncier sont des logements anciens, qui feront l’objet d’une rénovation. Votre réduction d’impôt sera basée sur le déficit foncier que vous aurez enregistré. De plus, vous pouvez tabler sur un bon potentiel de plus-value à la revente.

 

Bon à savoir avant d’investir dans les SCPI fiscales

Les SCPI fiscales ne réduisent que votre impôt sur le revenu : elles sont donc rarement cédées sur le marché secondaire, d’autant plus que vous devez respecter la durée d’engagement relative à leur détention.

Une fois la période d’engagement écoulée, la société de gestion procède à différentes opérations qui sont les suivantes : dans un premier temps, la revente des immeubles, puis la liquidation de la SCPI. Les éventuelles plus-values issues de la cession immobilière seront distribuées aux investisseurs porteurs de parts, en plus des dividendes classiques qu’ils perçoivent.

La loi Girardin : un moyen facile de réduire son imposition fiscale

Document, Agreement, Documents, Sign
Les produits Girardin représentent des atouts patrimoniaux de taille, en particulier pour ceux qui souhaitent réduire significativement leurs impôts. Les supports peuvent être une entreprise ou un bien immobilier, et qui sont implantées en outremer. L’objectif est en effet d’apporter un coup de pouce au développement économique des DROM COM en sollicitant les investisseurs métropolitains. Ceux-ci doivent alors avoir leur (le dispositif Girardin industriel dont les gains fiscaux couvent plus que le montant investi, soit environ 110% à 120% de l’investissement. Ce taux est toutefois fonction de plusieurs paramètres : le secteur d’activité de l’entreprise, le type de matériel faisant l’objet de l’exploitation de même que les garanties, dont la plus importante, pour l’investisseur, est celle de bonne fin fiscale. Ainsi, même en cas de requalification des opérations, celui-ci conserve ses avantages fiscaux qui auront été versés en une seule fois par le service des impôts.

 

Les différents produits Girardin

Les personnes physiques qui ont pour objectif de réduire leur impôt sur le revenu pourront souscrire au Girardin industriel et au Girardin logement. Les professionnels soumis à l’impôt sur les sociétés pourront aussi planifier leur optimisation fiscale en se servant du Girardin IS. Il s’agit d’investissements locatifs de différents supports :

  • une entreprise œuvrant dans un des secteurs d’activité éligibles par la règlementation en vigueur, pour la loi Girardin industriel. Celle-ci a son exploitation en outremer, et l’investissement consiste à l’acquisition d’un matériel neuf qu’elle loue pendant 5 ans dans le cadre de ses activités
  • un logement neuf à usage de résidence principale, également situé en outremer et qui sera mis en location pendant une durée de 5 ans. L’investisseur n’est éligible que s’il est un primo-accédant
  • un bâtiment neuf à usage de logement collectif, pour la loi Girardin immobilier social, et dont la durée de la mise en location est également de 5 ans. La gestion locative est prise en main par un bailleur social dédié à cet effet

 

Qui gère les opérations Girardin ?

Quel que soit le choix du dispositif, c’est un monteur expérimenté qui se charge d’orchestrer les opérations via une société de portage. Les investissements de moins de 250 000 euros seront supportés par des sociétés en nom collectif (SNC) et la défiscalisation se fait de plein droit. Ceux de plus de 250 000 euros requièrent l’agrément de différents organes dont la Direction générale des finances publiques (DGFIP)) [...]

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